- Müssen Kryptowährungen versteuert werden?
- Wann tritt die Besteuerung von Kryptowährungen ein?
- Wie hoch ist der Steuersatz bei Kryptowährungen?
- Wann fallen keine Steuern auf Kryptowährungen an?
- Und wie ist das mit Verlusten?
- Besteuerung von Kryptowährungen: Sich verändernder Prozess
- FAQ: Häufige Fragen und Antworten
Das wichtigste aus diesem Artikel
- Müssen Kryptowährungen versteuert werden?Ja, für Anleger:innen in Deutschland fallen Steuern an. Die Höhe hängt vom Einzelfall ab und unterscheidet sich für Privatpersonen und Unternehmen.
- Wann tritt die Besteuerung ein?Du zahlst Steuern auf Kryptowährungen, wenn du diese innerhalb einer einjährigen Haltefrist verkaufst und der Gewinn über der Freigrenze liegt. Auch Gehalt in Kryptowährung, Mining, Staking oder Lending können steuerlich relevant sein.
- Wie hoch ist der Steuersatz?Es gilt dein individueller Einkommenssteuersatz. Anders als bei Kapitalerträgen gibt es keinen pauschalen Steuersatz – außer beim Margin-Trading mit 25% Kapitalertragssteuer.
- Noch keine Steuern fällig?Keine Besteuerung findet statt bei Haltedauer über einem Jahr, keinem erzielten Gewinn oder wenn deine Gewinne unter den Freigrenzen liegen (600 Euro pro Jahr bei Verkauf von Kryptos; 256 Euro pro Jahr bei anderen Einkommen).
Müssen Kryptowährungen versteuert werden?
Für Anleger:innen, die ihren Wohnsitz in Deutschland haben, fallen für den Handel mit Kryptowährungen Steuern an. Welche Steuern in welcher Höhe zu entrichten sind, hängt vom Einzelfall ab. Bei der Besteuerung von Kryptowährungen sind Privatpersonen und Unternehmen zu unterscheiden. In diesem Artikel beschränken wir uns auf private Anleger:innen.
Die Grenzen zwischen privatem und gewerblichem Handel mit Kryptowährungen sind jedoch fließend. So geht das Finanzministerium inzwischen davon aus, dass es sich beim Mining um eine gewerbliche Tätigkeit handelt. Es wird aber stets der Einzelfall geprüft.
Erzielst du über das Mining ein nennenswertes Einkommen, das über den entstehenden Kosten liegt, kann das aus Sicht des Finanzamts erforderlich machen, einen Gewerbebetrieb anzumelden. Dieser wird steuerlich anders als der private An- und Verkauf von Kryptowährungen behandelt, es sind Gewerbesteuer zu zahlen.
Wann tritt die Besteuerung von Kryptowährungen ein?
Kurz und knapp sieht die Rechtslage in Hinblick auf die Steuern so aus: Du zahlst Steuern auf Kryptowährungen, wenn du diese innerhalb einer einjährigen Haltefrist verkaufst und der Gewinn über der Freigrenze liegt. Weitere Fälle, die eine Besteuerung auslösen können:
- Dein Gehalt oder ein Teil davon wird in einer Kryptowährung gezahlt.
- Du erzielst Einkommen durch Mining, Staking oder Lending.
- Ebenso kann ein Tausch einer Kryptowährung in eine andere steuerlich relevant sein.
Quick-Tipp
Die Befugnisse der Finanzbehörden sind weitreichend, wenn sie dem Verdacht der Steuerhinterziehung nachgehen. So sind die Ämter befugt, Konto- und Depotstände bei
Kryptobörsen abzufragen. Anleger:innen sollten die Versteuerung von Kryptowährungen also ernst nehmen. Einige Kryptobörsen und Broker erleichtern das Versteuern, in dem sie jährlich kostenlos einen Steuerbericht für die Anleger:innen liefern.
Wie hoch ist der Steuersatz bei Kryptowährungen?
Besteuert werden die Kryptowährungen in deiner Einkommenssteuererklärung. Dabei gilt der individuelle Steuersatz, der sich nach dem zu versteuernden Einkommen richtet. Anders als bei Kapitalerträgen aus Aktien oder Fonds, für die Abgeltungssteuer anfällt, gilt bei Erträgen aus Kryptohandel kein pauschaler Steuersatz.
Als Ausnahme betrachtet wird Margin-Trading mit Kryptowährungen. So wird der Handel mit fremdem Kapital bezeichnet, bei dem du bei einem Brokerage-Unternehmen eine Sicherheitsleistung – die sogenannte Margin – hinterlegst und damit eine viel größere Position eröffnest. Die Differenz zwischen der Sicherheitsleistung und der tatsächlichen Position leiht dir der Broker.
Die Finanzbehörden stufen Margin-Trading als ein Termingeschäft ein. Und damit sind die Gewinne daraus mit der pauschalen Kapitalertragssteuer von 25 Prozent zu versteuern.
Wann fallen keine Steuern auf Kryptowährungen an?
Es gibt drei Szenarien, in denen der Handel mit Kryptowährungen nicht besteuert wird:
- Du hast die Kryptowährung länger als ein Jahr – die sogenannte Spekulationsfrist –behalten. Der Verkauf wird dann als privates Veräußerungsgeschäft steuerfrei, unabhängig davon, wie hoch der Gewinn ist.
- Es gibt nichts zu versteuern, weil du keinerlei Gewinn erzielt hast.
- Deine Gewinne liegen unter den Freigrenzen.
Wichtig in Zusammenhang: Eine Freigrenze ist etwas anders als ein Freibetrag. Bei einem Freibetrag müssen Steuern lediglich auf den Teil eines Einkommens gezahlt werden, der den Freibetrag überschreitet. Bei einer Freigrenze zahlst du Steuern auf den gesamten Betrag, wenn dieser in Summe über der Freigrenze liegt.
Für die Besteuerung von Kryptowährungen sind zwei Freigrenzen relevant:
- Gewinne aus Kryptowährungen sind bis zur Freigrenze von 600 Euro pro Jahr steuerfrei.
- Bei anderen Einkommen aus Kryptowährungen, etwa durch Mining oder Staking, beträgt die Freigrenze 256 Euro pro Jahr.
Diese Regeln treffen zu, sofern es sich bei den Gewinnen nicht um Kapitalerträge aus Margin-Trading- oder Lending-Geschäften handelt. Denn diese sehen die Finanzämter nicht als private Veräußerungsgewinne.
Und wie ist das mit Verlusten?
Nun kann es natürlich passieren, dass du beim An- und Verkauf von Kryptowährungen Verluste machst. Das Finanzamt beteiligt sich daran nur innerhalb enger Grenzen. Der Verlust muss innerhalb der einjährigen Spekulationsfrist auftreten, dann kann er mit den Gewinnen verrechnet werden. Kursverluste jenseits dieser Frist wirken sich steuerlich nicht aus.
Besteuerung von Kryptowährungen: Sich verändernder Prozess
Gewinne, die aus dem An- und Verkauf von Kryptowährungen entstehen, werden mit dem individuellen Steuersatz besteuert. Zudem gibt es Freigrenzen. Zu beachten ist, dass der Markt für Kryptowährungen noch eher jung ist, sodass die steuerlichen Vorschriften sich noch ändern und stets präzisiert werden. Bist du unsicher, wie du deine Wallets und Depots versteuern sollst, hol dir am besten Expertenrat.
FAQ: Häufige Fragen und Antworten
Wie erfährt das Finanzamt von Gewinnen aus Kryptohandel?
Die Finanzbehörden nutzen weltweit ihre Rechte, um sich Einblicke in die Daten von Nutzer:innen der Kryptobörsen zu verschaffen. Da regulierte Börsen als Finanzinstitute agieren, sind sie zur Zusammenarbeit verpflichtet. Durch Datenabgleich erfahren dann die Finanzämter von Gewinnen.
Wie viel Steuern fallen auf Kryptowährungen an?
Handelt es sich um Anlagen, die als Kapitalmarktgeschäfte betrachtet werden, sind diese mit 25 Prozent Abgeltungssteuer zu besteuern. Bei Gewinnen gilt beim Handel mit Kryptowährungen jenseits der Freigrenzen der individuelle Steuersatz der Einkommenssteuer.
Wie viel Gewinne durch den Handel mit Kryptowährungen sind steuerfrei?
Die Freigrenze beim Verkauf von Kryptowährungen liegt bei 600 Euro pro Jahr. Bei anderen Einnahmen aus dem Kryptobereich bei 256 Euro.
*Detaillierte Informationen zu Leistungen, insbesondere zu Ausschlüssen, kannst du den jeweiligen Bedingungen des Kartenproduktes oder des Versicherungsproduktes entnehmen.
Bitte beachte, dass es sich bei unseren Artikeln um rein redaktionelle Inhalte handelt, die einen Überblick zu einem bestimmten Thema geben. American Express bietet keine Anlageberatung oder spricht Empfehlungen aus. Entsprechende Themenbereiche sind immer risikobehaftet, weshalb du stets mit Expert:innen sprechen solltest, wenn du weitere Schritte in diese Richtung planst. American Express übernimmt keine Haftung. Auch kann keine Gewähr für die Aktualität der bereitgestellten Informationen übernommen werden. Eventuell im Text genannte Attribute von Kreditkarten gelten nicht zwangsläufig für American Express Kreditkarten. Wir empfehlen, die spezifischen Bedingungen und Konditionen deiner Kreditkarte sorgfältig zu prüfen.
*Partnerschaft-Disclaimer:
Amexcited GUIDE ist eine kostenlose Online-Ressource, deren Ziel es ist, unseren Besuchern hilfreiche Inhalte und Vergleichsfunktionen zu bieten. Wir erhalten Werbevergütungen von Unternehmen, die auf der Seite empfohlen werden. Dies wirkt sich auf die Position und die Reihenfolge aus, in der Marken (und/oder ihre Produkte) präsentiert werden und es beeinflusst zudem die ihnen zugewiesene Punktezahl. Firmeneinträge auf dieser Seite implizieren KEINE Befürwortung. Wir zeigen nicht alle Anbieter auf dem Markt. Sofern nicht ausdrücklich in unseren Nutzungsbedingungen festgelegt, werden alle Zusicherungen und Gewährleistungen in Bezug auf die auf dieser Seite präsentierten Informationen abgelehnt. Die Informationen, einschließlich der Preise, die auf dieser Webseite angezeigt werden, können sich zu jeder Zeit ändern.
Erfahre hier mehr zu den Bedingungen der jeweiligen Karten
- Platinum Card
Es gelten Bedingungen: Vorausgesetzt, du machst mit der Karte innerhalb der ersten 6 Monate nach Kartenerhalt einen Umsatz von mindestens 10.000 Euro (unter Ausschluss von Bargeldauszahlungstransaktionen und nach Abzug von etwaigen Gutschriften von Vertragspartnern), führst das Kartenkonto einwandfrei (u.a. kein Zahlungsverzug) und kündigst den Kartenvertrag nicht innerhalb der ersten 12 Monate, erhältst du ein Startguthaben in Höhe von 230 Euro. Die Gutschrift erfolgt mit nächstmöglicher Abrechnung, bereits nachdem du den Mindestumsatz erreicht hast, wird jedoch wieder rückgängig gemacht, sollte es zu der Kündigung in dem eingangs genannten Zeitraum kommen. Voraussetzung für den Anspruch auf den Willkommensbonus ist die erfolgreiche Ausstellung der Karte und dass du in den letzten 18 Monaten nicht Hauptkarteninhaber:in einer American Express Karte warst. Im Fall einer Kartenkündigung oder eines Kartenwechsels innerhalb der ersten 12 Monate nach Ausstellung der Karte, erlischt dein Anspruch auf den Willkommensbonus rückwirkend. Willkommensboni werden von American Express nur unter Vorbehalt der Einhaltung o.g. Bedingungen gutgeschrieben. Weitere Informationen dazu findest du im Preis- und Leistungsverzeichnis. Die vollständigen Bedingungen zum Einlösen der Guthaben sowie die teilnehmenden Partner findest du hier.
- Gold Card
Es gelten Bedingungen: Vorausgesetzt, du machst mit der Karte innerhalb der ersten 6 Monate nach Kartenerhalt einen Umsatz von mindestens 4.500 Euro (unter Ausschluss von Bargeldauszahlungstransaktionen und nach Abzug von etwaigen Gutschriften von Vertragspartnern), führst das Kartenkonto einwandfrei (u.a. kein Zahlungsverzug) und kündigst den Kartenvertrag nicht innerhalb der ersten 12 Monate, erhältst du ein Startguthaben in Höhe von 170 Euro. Die Gutschrift erfolgt mit nächstmöglicher Abrechnung, bereits nachdem du den Mindestumsatz erreicht hast, wird jedoch wieder rückgängig gemacht, sollte es zu der Kündigung in dem eingangs genannten Zeitraum kommen. Voraussetzung für den Anspruch auf den Willkommensbonus ist die erfolgreiche Ausstellung der Karte und dass du in den letzten 18 Monaten nicht Hauptkarteninhaber:in einer American Express Karte warst. Im Fall einer Kartenkündigung oder eines Kartenwechsels innerhalb der ersten 12 Monate nach Ausstellung der Karte, erlischt dein Anspruch auf den Willkommensbonus rückwirkend. Willkommensboni werden von American Express nur unter Vorbehalt der Einhaltung o.g. Bedingungen gutgeschrieben. Weitere Informationen dazu findest du im Preis- und Leistungsverzeichnis.
- American Express Card
Alle Details zu den Leistungen und Versicherungen findest du hier.
- American Express Blue Card
Vorausgesetzt, du machst mit der Karte innerhalb der ersten 6 Monate nach Kartenerhalt einen Umsatz von mindestens 600 Euro, erhältst du ein Startguthaben in Höhe von 25 Euro. Es gelten weitere Bedingungen: Nach erfolgreicher Kartenaktivierung über Web, App oder Telefon musst du deine Amex Blue Card innerhalb deines Online-Kartenkontos oder der Amex App für das Angebot registrieren. Das Angebot ist dort jeweils ca. 7 Tage nach Kartenerhalt im Amex Offers Bereich zu finden. Dein einmaliges Startguthaben über 25 Euro wird dir nach erfolgtem Kartenumsatz von mindestens 600 Euro (nach Abzug von etwaigen Gutschriften von Vertragspartnern) auf dein Kartenkonto gutgeschrieben. Die Kartenaktivierung und die Registrierung für das Angebot müssen innerhalb von 4 Wochen nach Kartenerhalt erfolgen, um sich für das Startguthaben zu qualifizieren. Die Kartenumsätze von insgesamt 600 Euro müssen in den ersten 6 Monaten nach Kartenerhalt erfolgen, um sich für das Startguthaben in Höhe von 25 Euro zu qualifizieren. Im Angebotszeitraum kannst du das Startguthaben in der Regel innerhalb von 5 Werktagen nach Erfüllung der Angebotsvoraussetzungen in deinem Online-Kartenkonto sehen. Stornierungen oder Rückerstattungen von Transaktionen, die die Höhe der Ausgaben reduzieren bzw. keine Ausgaben bedeuten, können zum Verlust des Startguthaben führen. Voraussetzung für den Anspruch auf den Willkommensbonus ist die erfolgreiche Ausstellung der Karte und dass du in den letzten 18 Monaten nicht Hauptkarteninhaber:in einer American Express Karte warst. Im Fall einer Kartenkündigung oder eines Kartenwechsels innerhalb der ersten 12 Monate nach Ausstellung der Karte, erlischt dein Anspruch auf den Willkommensbonus rückwirkend. Willkommensboni werden von American Express nur unter Vorbehalt der Einhaltung o.g. Bedingungen gutgeschrieben. Weitere Informationen dazu findest du im Preis- und Leistungsverzeichnis.
- PAYBACK American Express Card
1) Bei allen American Express Akzeptanzpartnern. Ausgenommen sind Tankstellenumsätze. 2) Voraussetzung für die Extra°Punkte ist die erfolgreiche Ausstellung der Karte und dass du in den letzten 18 Monaten nicht Hauptkarteninhaber einer PAYBACK American Express Karte warst. Im Fall einer Kündigung innerhalb der ersten 12 Monate, erlischt dein Anspruch auf die Extra°Punkte. Die Punktegutschrift erfolgt 4-6 Wochen nach Kartenausstellung, jedoch vorbehaltlich der Einhaltung der Bedingungen. Weitere Informationen dazu findest du im Preis- und Leistungsverzeichnis. 3) Voraussetzung ist, dass du weiterhin am PAYBACK Programm teilnimmst. Werden über einen Zeitraum von drei Jahren keine °Punkte gesammelt, verfallen die °Punkte gemäß Ziffer 5 der Teilnahmebedingungen für das PAYBACK Programm. 4) Weitere Informationen zu den Versicherungen und insbesondere über die Ausschlüsse findest du hier. 5) Beitragsfrei bezieht sich auf den dauerhaften Entfall des Jahresentgelts. Im Rahmen der Kartennutzung können Entgelte gem. AGB anfallen. Google Pay ist eine Marke von Google LLC. Apple Pay ist in den Vereinigten Staaten von Amerika und anderen Ländern eine eingetragene Marke von Apple Inc.
