確定申告とは、毎年1月1日から12月31日までの1年間に生じた所得の金額と、それに対する所得税等の額を計算して確定させる手続のことです。原則として、手続の期間はその年の翌年2月16日から3月15日までとなっており、申告先は所轄の税務署となります。

・確定申告の流れ

事業で発生した金銭の動きを記録する帳簿や確定申告に必要な書類（領収書や請求書の控え、社会保険料控除証明書など）を準備し、確定申告書を作成します。個人事業主やフリーランス、法人を含め、すべての事業者は帳簿をつける必要があります。

作成した確定申告書は、2月16日から3月15日までに住所地等の所轄税務署へ以下の3つの方法のいずれかで提出します。

1. e-Taxで申告する

2. 郵便または信書便で住所地等の所轄税務署に送付する

3. 住所地等の所轄税務署の受付に持参する

参考：国税庁「申告書の提出」

・所得税を個人事業主・中小企業向け法人カード（ビジネス・カード）で支払うことは可能？

「エフレジ 国税 クレジットカードお支払サイト」を利用すれば、個人事業主・中小企業向け法人カード（ビジネス・カード）を利用して納税することが可能です。国税クレジットカードお支払サイトのページに利用者情報（住所や氏名など）やクレジットカード情報を入力することで、納税手続を完了できます。

参考：エフレジ 国税 クレジットカードお支払サイト

個人事業主・中小企業向け法人カード（ビジネス・カード）で経費を支払う最大のメリットは、業務効率化、つまりは面倒な作業からの解放だといえます。この中には、確定申告の準備作業も含まれます。個人事業主・中小企業向け法人カード（ビジネス・カード）は、ほとんどの場合、会計ソフトを連携させることができます。連携させることで、データ化された経費を可視化できるだけでなく、会計ソフトに入っているフォーマットを活用することで、自動的に確定申告に必要な書類を作成できるようになります。自身の事業で必要な申告書類に対応しているかを確認し、自身の事業に合わせて、適切な会計ソフトを選びましょう。

その他、個人事業主・中小企業向け法人カード（ビジネス・カード）は経費の一括管理をはじめ、経費削減、キャッシュフローの改善などに役立ちます。確定申告が楽になること以外のメリットもいくつか紹介します。

・業務効率化、経費の一括管理

会計ソフトと連携をさせることで、入出金の管理ミスを防げるほか、決算書の作成や確定申告などの作業もスムーズに行えます。また、個人事業主・中小企業向け法人カード（ビジネス・カード）を活用すれば、支払い先がクレジットカード会社に一本化できるため、各取引先への振込対応が不要に。支払い漏れ、計上漏れ防止にも一役買ってくれます。

・経費削減

個人事業主・中小企業向け法人カード（ビジネス・カード）を使用した支払いは、カード会社に一本化できるため、振込手数料の節約につながります。従業員用の追加カードを活用すれば、経費精算や仮払いも不要になり、さらに振込手数料を節約できるでしょう。

加えて、個人事業主・中小企業向け法人カード（ビジネス・カード）も支払い額に応じたポイントを獲得でき、獲得したポイントは基本カードに集約されることが一般的です。獲得ポイントが分散せず効率的に貯められ、貯まったポイントはカタログギフトなどに換えて従業員に還元する、備品や設備などの購入代金にポイントを充当して経費削減に役立てることもできます。

・キャッシュフローの改善

仕入れなどで個人事業主・中小企業向け法人カード（ビジネス・カード）を利用した場合、支払い先が数社にわたったとしても、実際に支払いを行う日は、クレジットカードの支払日のみです。カードを利用した支払いは、即日キャッシュアウトせず、カード会社への支払い日に集約されます。そのため、カードを利用した日から実際の支払日（カードの支払日）までの猶予が生まれ、資金の調整もしやすくなるでしょう。

・ビジネスに特化した付帯サービスの利用

個人事業主・中小企業向け法人カード（ビジネス・カード）にはビジネスに特化したさまざまな特典が付帯します。例えば、前述した会計ソフトやホテル、ETCカードなどの優待をはじめ、旅行傷害保険などです。カードの種類によっては福利厚生プログラムを利用できる場合もあるので、付帯特典を利用できる追加カードを発行すれば、従業員の満足度向上にもつながるでしょう。

個人事業主・中小企業向け法人カード（ビジネス・カード）で経費計上する際の主な注意点について解説します。

・領収書と利用明細書の管理を徹底する

確定申告では、領収書や利用明細書が支出を経費として計上するための証明書として用いられます。カード会社が発行する利用明細書が郵送される場合は、郵送された利用明細書の保管が必要となりますが、ウェブサイトで確認するカード会社の場合は、ダウンロードをした利用明細書ファイルの保管が必要です。

ウェブサイト上の閲覧期間に限りがあるカード会社もあるため、定期的に利用明細書ファイルをダウンロードしておくことをおすすめします。

・事業の支払いは法人カード（ビジネス・カード）に集約する

個人事業主・中小企業向け法人カード（ビジネス・カード）を導入したら、事業に関する支払いは個人事業主・中小企業向け法人カード（ビジネス・カード）に集約しましょう。個人用と事業用の支払いを明確に分けることは、経費管理をシンプルにするうえで、とても重要です。例えば、個人事業主が事業の支払いを個人の資金で行った場合などは、事業主に立替てもらった、事業主から借りたといった考え方をして「事業主借」と仕訳する必要があり、手間がかかります。事業に関しては、個人事業主・中小企業向け法人カード（ビジネス・カード）で支払うことを徹底することが、効率化の第一歩です。

個人事業主・中小企業向け法人カード（ビジネス・カード）を利用した場合、利用日と利用料金の引き落とし日に差異があるため、現金や振り込みとは異なった経理処理が必要となります。

また、確定申告には、「白色」「青色」の2つの申告方法があり、申告時に提出する帳簿の形式や提出方法により、受けられる特別控除額が異なります。

1．単式簿記で10万円の特別控除を受ける（青色申告のみ）

2．複式簿記で最大55万円の特別控除を受ける（青色申告のみ）

3．複式簿記かつ、電子帳簿保存またはe-Taxによる電子申告を行い最大65万円の特別控除を受ける（青色申告のみ）

※2、3の控除を受けるには、事業所得又は事業的規模の不動産所得である必要があります。

白色申告は単式簿記で問題ありませんが、上記の特別控除はありません。

ここでは、現金払いや振り込みと違い、利用日と実際の引き落とし日にタイムラグが発生する個人事業主・中小企業向け法人カード（ビジネス・カード）を利用した出費について、「単式簿記」「複式簿記」の計上方法を解説します。

・単式簿記（簡易簿記）

単式簿記（簡易簿記）とは、1つの取引に対し、1つの勘定科目と金額を記録する簿記方法です。一般的な例だと、家計簿などです。記帳方法がシンプルなため、簿記の知識がなくても帳簿をつけることができます。

支払いに個人事業主・中小企業向け法人カード（ビジネス・カード）を利用した場合、帳簿に記載すべき内容は「カードを利用した日」「金額」「概要」の3点のみです。

カード会社からのキャッシュバックを受けた場合、キャッシュバックされた金額は「雑収入」とすることが一般的です。ただし、キャッシュバックを受けるタイミングにより、会計処理方法が異なります。

・引き落とし時にキャッシュバックが適用される場合

個人事業主・中小企業向け法人カード（ビジネス・カード）で支払った金額の全額を経費として計上し、キャッシュバックを受けた金額は「雑収入」とすることが一般的です。

個人事業主・中小企業向け法人カード（ビジネス・カード）のポイント利用の会計処理方法は、「値引き処理」か「両建て処理」のどちらかです。値引き処理と両建て処理が混在した場合、帳簿上で商品やサービスなどにかかる消費税の計算に齟齬が発生してしまう可能性があるため、どちらかに一貫させる必要があります。適切な処理方法の選択や具体的な仕訳方法について不安がある場合は、税理士などの専門家に相談して決めましょう。

ポイントを利用して消耗品を購入した場合の例を紹介します。

・値引き処理

ポイントを利用した分を、商品やサービスの「値引き」として扱う方法です。この場合、実際に現金や個人事業主・中小企業向け法人カード（ビジネス・カード）で支払った金額のみを経費として計上します。

帳簿上は実際の支出額のみが記録されるため、シンプルで分かりやすい処理方法といえるでしょう。

アメックスのビジネス・カードは、弥生の会計ソフト、クラウド会計ソフト freee会計とのAPI連携が可能です。経費管理を効率化して、次の確定申告の時期をストレスなく過ごす準備を始めませんか？

参考：アメリカン・エキスプレス「ビジネス・カード」

アメックスのビジネス・カードに申し込む際には、「個人事業主」としての申し込みか、「法人」としての申し込みかを選ぶ必要があります。申し込みの手順などが異なるため、それぞれ紹介します。

・個人事業主として申し込む場合

申し込み画面で必要事項を入力・申し込み後、問題がなければカードが発行・発送されます。

カードの受け取りは、郵便局から届く「本人限定郵便到着のお知らせ」に沿って受け取り方法を指定しましょう。カードの受け取りを持って、本人確認も完了となります。

参考：アメリカン・エキスプレス「カードお申し込みからお届けまでの流れ（個人事業主）」

参考：アメリカン・エキスプレス「本⼈確認⼿続きについて」

・法人として申し込む場合

法人代表者が必要事項を入力・申し込み後、アメックスから本人確認書類の提出の連絡が届いたら、アップロードまたは郵送で本人確認書類を提出します。指定の本人確認書類はこちらで確認できます。

問題がなければ、アメックスから「法人代表者（個人）の本人確認完了のお知らせ」が簡易書留郵便にて発送されます。本人確認完了のお知らせを受け取ったことが確認されたのち、法人所在地に簡易書留郵便でカードが届きます。

参考：アメリカン・エキスプレス「カードお申し込みからお届けまでの流れ（法人経営者）」

参考：アメリカン・エキスプレス「本⼈確認⼿続きについて」

個人事業主・法人ともに、申し込み後アメリカン・エキスプレスによる入会審査が行われます。ビジネス・カードは申し込みからカード受け取りまで個人事業主の場合1週間程度、法人の場合3週間程度の時間がかかるため、余裕を持って申し込みを行うようにしましょう。

正確に記す必要があり、手間も神経も使う会計処理や確定申告は、個人事業主・中小企業向け法人カード（ビジネス・カード）を活用するだけで、大きく効率化できます。

日々発生する経費のチェックや計上、確定申告は、事業では必要不可欠なものです。個人事業主や中小企業経営者こそ法人カード（ビジネス・カード）を活用して本業に注力する時間を捻出し、事業拡大を目指しましょう。

個人事業主は、個人の支出とビジネスの支出を明確に分けることで、確定申告の負担を軽減することができます。そこで、ビジネスでの決済にはビジネス・カードの使用をおすすめします。

ビジネス・カードも、個人カードと同様、カードにより付帯する優待や特典が異なります。そのため、事業課題に合うビジネス・カードを選ぶことが大切。個人事業主におすすめのビジネス・カードとして、アメリカン・エキスプレスが発行する3種類のカードを紹介します。