- Vorteile einer Liquiditätsplanung
- Wozu dient eine Liquiditätsplanung?
- Aufbau einer Liquiditätsplanung
- Tipps für die Liquiditätsplanung
- Fazit: Mit einer Liquiditätsplanung den Überblick über die Finanzen behalten
- FAQ: Häufig gestellte Fragen
Das Wichtigste in Kürze
- Liquiditätsplanung sichert finanzielle Stabilität: Sie hilft, Engpässe frühzeitig zu erkennen und gegenzusteuern.
- Realistische Planung ist entscheidend: Einnahmen und Ausgaben sollten konservativ geschätzt werden, um Überraschungen zu vermeiden.
- Maßnahmen zur Liquiditätssicherung: Skonto anbieten, Mahnungen frühzeitig versenden, Kundenstamm diversifizieren und Kredite rechtzeitig in Betracht ziehen.
- Regelmäßige Aktualisierung notwendig: Nur eine laufend gepflegte Liquiditätsplanung ermöglicht eine zuverlässige Steuerung der Finanzen.
Vorteile einer Liquiditätsplanung
- Permanente Überwachung der finanziellen Leistungsfähigkeit
- Finanzielle Krisen frühzeitig erkennen
- Darstellung des zahlungswirksamen Cashflows hilft, die Diskrepanz zwischen Umsatz und tatsächlichem Zahlungseingang aufzudecken
Wozu dient eine Liquiditätsplanung?
Der Liquiditätsplan bietet dir eine Übersicht über den voraussichtlichen Cashflow sowie die aktuelle und zukünftig verfügbare Liquidität eines Unternehmens. Die geplanten Einnahmen und Auszahlungen des Betriebs werden jeweils für den Zeitraum eines Monats gegenübergestellt.
Berücksichtigt werden dabei nur tatsächliche Zahlungseingänge und Ausgaben, deren Zeitpunkt von der Buchung von Umsätzen oder Aufwendungen in der Gewinn- und Verlustrechnung abweichen kann. Immerhin kann es nach der Ausstellung einer Rechnung eine Zeit lang dauern, bis ein Kunde diese tatsächlich bezahlt. Im Ergebnis siehst du anhand der Entwicklung deines Liquiditätsbestandes, wann du Investitionen tätigen und wann du für finanzielle Engpässe vorsorgen musst. Der Liquiditätsplan verschafft dir also Zeit zu reagieren und Sicherheit über die finanziellen Verhältnisse des Unternehmens zugleich.
Aufbau einer Liquiditätsplanung
Die Liquiditätsplanung beginnt mit dem anfänglichen Liquiditätsbestand. Anschließend werden alle monatlichen Einzahlungen wie Netto-Umsatzerlöse, Gesellschaftereinzahlungen, Privateinlagen sowie sonstige Einnahmen aufgeführt und summiert. Nun folgt eine Aufstellung der Auszahlungen wie Materialkosten, Löhne und Gehälter, Fixkosten, Steuern und Abgaben sowie sonstige Ausgaben, die ebenfalls summiert werden. Um den Liquiditäts-Endbestand zu ermitteln, werden der Liquiditätsanfangsbestand und die Summe der Einzahlungen addiert und die Summe der Auszahlungen sowie die Investitionsausgaben und Entnahmen abgezogen.
Muster für eine Liquiditätsplanung:
|
Monat 1 |
Monat 2 |
Monat 3 |
| + Liquidität - Anfangsbestand |
200.000 |
215.500 |
226.400 |
| |
| Einzahlungen |
| Umsatzerlöse netto |
100.000 |
105.000 |
110.000 |
| Einzahlungen Gesellschafter/Privateinlagen |
2.000 |
0 |
0 |
| Sonstige Einnahmen |
5.000 |
0 |
0 |
| + Summe Einzahlungen |
107.000 |
105.000 |
110.000 |
| |
| Auszahlungen |
| Materialeinkauf |
60.000 |
62.000 |
65.000 |
| Löhne, Gehälter |
20.000 |
20.000 |
22.000 |
| Fixkosten |
5.000 |
5.000 |
5.000 |
| Steuern und Abgaben |
1.000 |
1.100 |
1.500 |
| Sonstige Ausgaben |
500 |
0 |
1.000 |
| - Summe Auszahlungen |
86.500 |
88.100 |
94.500 |
| - Investitionen |
0 |
0 |
70.000 |
| - Entnahmen |
5.000 |
6.000 |
6.000 |
| |
|
|
|
| = Liquidität - Endbestand |
215.500 |
226.400 |
165.900 |
* Zahlen sind lediglich Beispiele zur Veranschaulichung
Die Liquiditätsplanung sollte für den Zeitraum von 12 Monaten auf monatlicher Basis erstellt werden. Je nachdem, ob Kredite vorhanden oder Investitionen geplant sind, ist darüber hinaus eine Erstellung über drei bis fünf Jahre sinnvoll. Der finanzielle Puffer des Unternehmens sollte die Fixkosten für ein bis zwei Monate nicht unterschreiten.
Tipps für die Liquiditätsplanung
Die Liquiditätsplanung ist der Struktur nach zwar einfach zu erstellen, dennoch gibt es ein paar Dinge zu beherzigen. Hier ein paar Tipps, die dir bei deiner Liquiditätsplanung helfen können.
1. Keine unrealistischen Zahlen planen
Die Planung der Einnahmen und Ausgaben muss realistisch bleiben. Vor allem für Gründer:innen, die sich erst einen Kundenstamm aufbauen müssen, ist es nicht ganz einfach, die Umsätze und damit auch die Einnahmen zu planen. Besser als mit Fantasiezahlen zu arbeiten, ist es, vorsichtige Ansätze zu wählen. Hinzu kommt, dass Zahlungen erst mit Verspätung eingehen können, sodass entsprechende Puffer vorzusehen sind. In jedem Fall muss darauf geachtet werden, dass laufende Kosten wie Mieten, Löhne und Gehälter oder Stromkosten jederzeit aus den Einnahmen oder mindestens aus dem Liquiditätsbestand gedeckt sein müssen.
2. Skonto einräumen und frühzeitig mahnen
Um den Kunden einen Anreiz zu bieten, ihre Rechnungen sofort zu bezahlen, kann ihnen ein Skonto eingeräumt werden. Erfahrungsgemäß wird das Skonto gern genutzt, da es eine bessere Rendite bietet als eine Bankanlage. Bei Zahlungsverzögerungen bringt es indes nicht viel zu hoffen, dass der Kunde schon noch zeitnah zahlt. Besser ist es, frühzeitig Mahnungen zu schreiben und so auf den Zahlungsrückstand aufmerksam zu machen. Bei vielen kleinen Kunden kann sich auch Factoring oder die Einschaltung eines Inkassodienstes lohnen.
3. Kundenstamm erweitern und diversifizieren
Arbeitet ein Unternehmen nur für wenige Kunden, kann es bei einem Zahlungsausfall eines oder mehrerer Kunden schnell zu einer Zahlungsunfähigkeit kommen. Daher sollte von Anfang an versucht werden, noch mehr Kunden zu gewinnen, um das Kundenportfolio zu diversifizieren. So lässt sich der Ausfall eines Kunden durch die Aufträge der anderen viel besser auffangen.
4. Liquiditätsplanung stets aktuell halten
Alle Einnahmen und Ausgaben sollten ohne zeitliche Verzögerung in die Liquiditätsplanung eingetragen werden. Nur so bietet die Liquiditätsplanung immer einen aktuellen Überblick über den Liquiditätsbestand und den laufenden Cashflow.
Fazit: Mit einer Liquiditätsplanung den Überblick über die Finanzen behalten
Mit einer realistisch aufgestellten Liquiditätsplanung hast du stets einen aktuellen Überblick über die finanzielle Situation und den Cashflow deines Unternehmens. Die Liquiditätsplanung hilft dir, frühzeitig eine finanzielle Schieflage oder auch Investitionsmöglichkeiten zu erkennen. Um eine Liquiditätsplanung zu erstellen, müssen die tatsächlichen Einnahmen und Ausgaben gegenübergestellt werden. Die Differenz bildet den Liquiditätszufluss beziehungsweise -abfluss zum vorhandenen Liquiditätsbestand. Bei einem drohenden finanziellen Engpass kannst du rechtzeitig durch die Aufnahme von Krediten oder Factoring gegensteuern und so eine Zahlungsunfähigkeit vermeiden.
FAQ: Häufig gestellte Fragen
Was versteht man unter einem Liquiditätsplan?
Ein Liquiditätsplan ist eine Gegenüberstellung der geplanten Einnahmen und Ausgaben über einen vorab definierten Zeitraum. Aus der Differenz der geplanten Ein- und Ausgaben ergibt sich ein Überschuss oder eine Unterdeckung, der zum Liquiditätsbestand addiert wird.
Wie mache ich einen Liquiditätsplan?
Um einen Liquiditätsplan zu erstellen, musst du alle Einnahmen und Ausgaben des Unternehmens für den betrachteten Zeitraum prognostizieren und diese jeweils summieren.
Wer erstellt einen Liquiditätsplan?
Ab einer bestimmten Größe unterhalten viele Unternehmen eine Controlling-Abteilung, die die Liquiditätsplanung erstellt. In kleineren Unternehmen erstellt die Liquiditätsplanung der Inhaber oder ein von ihm Beauftragter selbst.
*Detaillierte Informationen zu Leistungen, insbesondere zu Ausschlüssen, kannst du den jeweiligen Bedingungen des Kartenproduktes oder des Versicherungsproduktes entnehmen.
Bitte beachte, dass es sich bei unseren Artikeln um rein redaktionelle Inhalte handelt, die einen Überblick zu einem bestimmten Thema geben. American Express bietet keine Anlageberatung oder spricht Empfehlungen aus. Entsprechende Themenbereiche sind immer risikobehaftet, weshalb du stets mit Expert:innen sprechen solltest, wenn du weitere Schritte in diese Richtung planst. American Express übernimmt keine Haftung. Auch kann keine Gewähr für die Aktualität der bereitgestellten Informationen übernommen werden. Eventuell im Text genannte Attribute von Kreditkarten gelten nicht zwangsläufig für American Express Kreditkarten. Wir empfehlen, die spezifischen Bedingungen und Konditionen deiner Kreditkarte sorgfältig zu prüfen.
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- American Express Platinum Card
Vorausgesetzt, du machst mit der Karte innerhalb der ersten 6 Monate nach Kartenerhalt einen Umsatz von mindestens 10.000 Euro (unter Ausschluss von Bargeldauszahlungstransaktionen und nach Abzug von etwaigen Gutschriften von Vertragspartnern), führst das Kartenkonto einwandfrei (u. a. kein Zahlungsverzug) und kündigst den Kartenvertrag nicht innerhalb der ersten 12 Monate, erhältst du einen Willkommensbonus in Höhe von 85.000 Membership Rewards Punkten auf dein Kartenkonto.
Die Gutschrift erfolgt mit nächstmöglicher Abrechnung, nachdem du den Mindestumsatz erreicht hast. Sie wird jedoch wieder rückgängig gemacht, sollte es zu der Kündigung in dem eingangs genannten Zeitraum kommen. Voraussetzung für den Anspruch auf den Willkommensbonus ist die erfolgreiche Ausstellung der Karte und dass du in den letzten 18 Monaten nicht als Hauptkarteninhaber:in einer der beantragten entsprechenden deutschen American Express Karte registriert warst. Im Fall einer Kartenkündigung oder eines Kartenwechsels innerhalb der ersten 12 Monate nach Ausstellung der Karte erlischt dein Anspruch auf den Willkommensbonus rückwirkend.
Willkommensboni werden von American Express nur unter Vorbehalt der Einhaltung o. g. Bedingungen gutgeschrieben.
Weitere Informationen dazu findest du im Preis- und Leistungsverzeichnis.
Alle detaillierten Informationen zu Schutz und Sicherheit findest du hier.
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Die vollständigen Bedingungen und die teilnehmenden Partner findest du hier.
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- American Express Gold Card aus Metall und American Express Gold Rose Card aus Metall
Vorausgesetzt, du machst mit der Karte innerhalb der ersten 6 Monate nach Kartenerhalt einen Umsatz von mindestens 4.500 Euro (unter Ausschluss von Bargeldauszahlungstransaktionen und nach Abzug von etwaigen Gutschriften von Vertragspartnern), führst das Kartenkonto einwandfrei (u. a. kein Zahlungsverzug) und du kündigst den Kartenvertrag nicht innerhalb der ersten 12 Monate, erhältst du einen Willkommensbonus in Höhe von 50.000 Membership Rewards Punkten für die Gold Card aus Metall und 55.000 Membership Rewards Punkten bei der Gold Card Rosé aus Metall auf dein Kartenkonto. Die Gutschrift erfolgt mit nächstmöglicher Abrechnung, nachdem du den Mindestumsatz erreicht hast. Sie wird jedoch wieder rückgängig gemacht, sollte es zu der Kündigung in dem eingangs genannten Zeitraum kommen.
Voraussetzung für den Anspruch auf den Willkommensbonus ist die erfolgreiche Ausstellung der Karte und dass du in den letzten 18 Monaten nicht als Hauptkarteninhaber:in einer der beantragten entsprechenden deutschen American Express Karte registriert warst. Im Fall einer Kartenkündigung oder eines Kartenwechsels innerhalb der ersten 12 Monate nach Ausstellung der Karte erlischt dein Anspruch auf den Willkommensbonus rückwirkend. Willkommensboni werden von American Express nur unter Vorbehalt der Einhaltung o. g. Bedingungen gutgeschrieben. Weitere Informationen dazu findest du im Preis- und Leistungsverzeichnis.
Die vollständigen Bedingungen und die teilnehmenden Partner findest du hier.
Alle Details zu den Leistungen und Versicherungen findest du hier.
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Google Pay ist eine Marke von Google LLC. Apple Pay ist in den Vereinigten Staaten von Amerika und anderen Ländern eine eingetragene Marke von Apple Inc.
- American Express Card
Alle Details zu den Leistungen und Versicherungen findest du hier.
- AXA Partners
AXA Partners, agierend unter dem Namen Inter Partner Assistance S.A., ist Teil der AXA Gruppe und bietet unter anderem exklusive Versicherungen für American Express an, darunter den Reiserücktrittschutz. Die vollständigen Informationen zu den Versicherungsleistungen und Ausschlüssen findest du in den Versicherungsbedingungen.
- Mehrwerk Nord GmbH
Die Mehrwerk Nord GmbH mit Sitz in Hamburg gehört zur Mehrwerk Gruppe, einem inhabergeführter Komplettanbieter für Mehrwertleistungen, und bietet unter anderem exklusive Dienstleistungen für American Express an, darunter die SafetyFirst Taschenversicherung. Die vollständigen Informationen zu den Versicherungsleistungen und Ausschlüssen findest du in den Versicherungsbedingungen.
- Assurant Inc.
Assurant, Inc. ist ein globaler Anbieter von Risikomanagement-Lösungen und bietet unter anderem Versicherungen für American Express an, darunter die Handyversicherung. Die vollständigen Informationen zu den Versicherungsleistungen und Ausschlüssen findest du in den Versicherungsbedingungen.
- American Express Blue Card
Dein einmaliges Startguthaben über 25 Euro wird dir nach erfolgtem Kartenumsatz von mindestens 1200 Euro (nach Abzug von etwaigen Gutschriften von Vertragspartnern) auf dein Kartenkonto gutgeschrieben. Für Startguthaben-Aktivierungen gilt ein Mindestkartenumsatz von 1.200 Euro. Die Kartenumsätze von insgesamt 1200 Euro müssen in den ersten 6 Monaten nach Kartenerhalt erfolgen.
Es gelten weitere Bedingungen: Nach erfolgreicher Kartenaktivierung über Web, App oder Telefon musst du deine Amex Blue Card innerhalb deines Online-Kartenkontos oder der Amex App für das Angebot registrieren. Das Angebot ist dort jeweils ca. 7 Tage nach Kartenerhalt im Amex Offers Bereich zu finden. Die Kartenaktivierung und die Registrierung für das Angebot müssen innerhalb von 4 Wochen nach Kartenerhalt erfolgen, um sich für das Startguthaben zu qualifizieren. Im Angebotszeitraum kannst du das Startguthaben in der Regel innerhalb von 5 Werktagen nach Erfüllung der Angebotsvoraussetzungen in deinem Online-Kartenkonto sehen. Stornierungen oder Rückerstattungen von Transaktionen, die die Höhe der Ausgaben reduzieren bzw. keine Ausgaben bedeuten, können zum Verlust des Startguthabens führen. Voraussetzung für den Anspruch auf den Willkommensbonus ist die erfolgreiche Ausstellung der Karte und dass du in den letzten 18 Monaten nicht Hauptkarteninhaber:in einer American Express Karte warst. Im Fall einer Kartenkündigung oder eines Kartenwechsels innerhalb der ersten 12 Monate nach Ausstellung der Karte, erlischt dein Anspruch auf den Willkommensbonus rückwirkend. Willkommensboni werden von American Express nur unter Vorbehalt der Einhaltung o.g. Bedingungen gutgeschrieben. Weitere Informationen dazu findest du im Preis- und Leistungsverzeichnis oder hier .
¹Kostenlos bezieht sich auf den dauerhaften Entfall der Jahresgebühr. Im Rahmen der Kartennutzung können Entgelte gemäß AGB anfallen. Detaillierte Informationen zu Leistungen, insbesondere zu Ausschlüssen und Gebühren, kannst du den jeweiligen Bedingungen des Kartenproduktes entnehmen.
- PAYBACK American Express Karte
Für die erfolgreiche Ausstellung der Karte erhältst du 4.000 PAYBACK Extra°Punkte. Die °Punkte werden dir ca. 4 bis 6 Wochen nach Kartenausstellung über PAYBACK auf dein PAYBACK °Punktekonto gutgeschrieben. Anspruch auf die Gutschrift haben nur Antragsteller:innen, die innerhalb der letzten 18 Monate nicht als Hauptkarteninhaber:in einer deutschen PAYBACK American Express Karte registriert waren. Nach der monatlichen Kartenabrechnung werden alle im Abrechnungsmonat gesammelten Punkte über American Express (Willkommenspunkte und Umsatzpunkte für den Einsatz der Karte) kumuliert deinem PAYBACK Punktekonto gutgeschrieben. Weitere Informationen dazu findest du im Preis- und Leistungsverzeichnis. Bei allen American Express Akzeptanzpartnern. Ausgenommen sind Tankstellenumsätze. Voraussetzung ist, dass du weiterhin am PAYBACK Programm teilnimmst. Werden über einen Zeitraum von 3 Jahren keine °Punkte gesammelt, verfallen die °Punkte gemäß Ziffer 5 der Teilnahmebedingungen für das PAYBACK Programm. Weitere Informationen zu den Versicherungen und insbesondere über die Ausschlüsse findest du hier.
- American Express Business Platinum Card Nach Belastungen mit deiner American Express Business Platinum Hauptkarte und den zugehörigen Business Zusatzkarten von mindestens 15.000 Euro (unter Ausschluss der in Ziffer 3.3 der Teilnahmebedingungen für das Membership Rewards Programm genannten Umsätze und Beiträge) innerhalb der ersten 6 Monate nach Kartenerhalt und einer einwandfreien Kontoführung (u.a. kein Zahlungsverzug) bekommst du eine Gutschrift in Höhe von 200.000 Membership Rewards® Punkten auf dein Kartenkonto. Die Gutschrift erfolgt nach Ablauf der ersten 6 Monate mit der nächstmöglichen Abrechnung. Anspruch auf die Gutschrift haben nur Antragsteller:innen, die innerhalb der letzten 18 Monate nicht als Hauptkarteninhaber:in einer der beantragten Karte entsprechenden deutschen American Express Karte registriert waren. Die Gutschrift kann nicht ausgezahlt werden, sondern kann nur mit weiteren Kartenbelastungen verrechnet werden.
Anspruch auf die Gutschrift haben nur Antragsteller:innen, die innerhalb der letzten 18 Monate nicht als Hauptkarteninhaber:in einer der beantragten Karte entsprechenden deutschen American Express Karte registriert waren.
Detaillierte Informationen zu Leistungen, insbesondere zu Ausschlüssen, kannst du den jeweiligen Bedingungen des Kartenproduktes oder des Versicherungsproduktes entnehmen.
- American Express Business Gold Card
Nach Belastungen mit deiner Business Gold Card und den zugehörigen Business Zusatzkarten von mindestens 25.000 Euro (unter Ausschluss der in Ziffer 3.3 der Teilnahmebedingungen für das Membership Rewards Programm genannten Umsätze und Beiträge) innerhalb der ersten 6 Monate nach Kartenerhalt und einer einwandfreien Kontoführung (u.a. kein Zahlungsverzug) bekommst du eine Gutschrift in Höhe von 75.000 Membership Rewards® Punkten auf dein Kartenkonto. Die Gutschrift erfolgt nach Ablauf der ersten 3 Monate mit der nächstmöglichen Abrechnung. Anspruch auf die Gutschrift haben nur Antragsteller:innen, die innerhalb der letzten 18 Monate nicht als Hauptkarteninhaber:in einer der beantragten Karte entsprechenden deutschen American Express Karte registriert waren.
Anspruch auf die Gutschrift haben nur Antragsteller:innen, die innerhalb der letzten 18 Monate nicht als Hauptkarteninhaber:in einer der beantragten Karte entsprechenden deutschen American Express Karte registriert waren.
Detaillierte Informationen zu Leistungen, insbesondere zu Ausschlüssen, kannst du den jeweiligen Bedingungen des Kartenproduktes oder des Versicherungsproduktes entnehmen.
