Steuerlast senken im Unternehmen:  Tipps, wie KMUs Steuern sparen

Unternehmen in Deutschland stehen im internationalen Vergleich vor vergleichsweise hohen Steuerbelastungen. Besonders kleine und mittlere Unternehmen (KMU) spüren die Belastung, da sie nicht über die gleichen personellen und finanziellen Ressourcen verfügen wie Großunternehmen.

Mit legalen und anerkannten Methoden lässt sich die Steuerplanung jedoch effizient gestalten und das Working Capital des Unternehmens gezielt optimieren.

Unternehmen sollten darauf achten, alle steuerrechtlichen Pflichten zu erfüllen und ihre Steuern korrekt abzuführen – nicht nur, weil sie damit zum Gemeinwohl beitragen, sondern auch, um rechtliche Risiken zu vermeiden. Gleichzeitig lohnt es sich, ein Blick auf die legalen Möglichkeiten zur werfen, um die Steuerlast zu senken und den Cashflow im Unternehmen zu stärken.

Die Abschreibung von geringwertigen Wirtschaftsgütern ist steuerrechtlich für alle Investitionen möglich, für die in der Anschaffung Kosten von 250 bis zu 800 Euro angefallen sind. Neben dieser Kostenbegrenzung besteht die Auflage, dass die geringwertigen Wirtschaftsgüter abnutzbar, beweglich und selbstständig nutzbar sein müssen.

In die Kategorie der geringwertigen Wirtschaftsgüter fallen Gegenstände wie Werkzeug, Telefone, Datenträger, Büromöbel wie Stühle, Schreibtische oder Schreibtischlampen sowie die Kaffeemaschine. Die jeweiligen Anschaffungskosten kannst du vollständig im Jahr der Anschaffung abschreiben. 

Alternativ können Wirtschaftsgüter mit Kosten zwischen 250 Euro und bis zu 1.000 Euro netto in einen Sammelposten (Pool) eingestellt werden. Dieser wird über fünf Jahre gleichmäßig (20 Prozent jährlich) abgeschrieben. Alle in demselben Jahr angeschafften GWG müssen dann gemeinsam im Pool berücksichtigt werden.

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Steuern sparen durch Investieren – genau das ermöglicht der Investitionsabzugsbetrag (IAB), von dem speziell KMUs profitieren können. Laut § 7g Einkommensteuergesetz (EstG) dürfen Unternehmen bis zu 50 Prozent der voraussichtlichen Anschaffungs- oder Herstellungskosten einer geplanten Investition bereits als Aufwand ansetzen. Dadurch sinkt der zu versteuernde Gewinn und damit die Steuerlast.

Der IAB ist an vier Voraussetzungen gekoppelt:

• Nutzen dürfen ihn Selbstständige, deren Gewinn im Jahr der Bildung maximal 200.000 Euro beträgt (Stand 2026).
• Das geplante Investitionsgut muss ein bewegliches, abnutzbares Wirtschaftsgut sein, zum Beispiel Maschinen, Firmenwagen und Computer.
• Es muss überwiegend betrieblich genutzt werden (mehr als 90 Prozent).
• Die tatsächliche Anschaffung muss innerhalb von drei Jahren nach der Bildung des IAB erfolgen.
  

Du holst dir also einen Steuervorteil vorzeitig, verbesserst deinen Cashflow – verpflichtest dich aber, später wirklich zu investieren. Wird die geplante Investition nicht innerhalb der dreijährigen Frist getätigt oder fällt sie geringer aus als geplant, muss der IAB rückwirkend aufgehoben werden, du musst Steuern und Zinsen nachzahlen.

Das deutsche Steuergesetz ist komplex und bietet zahlreiche Möglichkeiten, wie Unternehmen ihre Steuerlast senken können. Unsere Tipps zeigen dir erste Ansatzpunkte, doch um das volle Potenzial auszuschöpfen, lohnt sich eine professionelle Steuerberatung. Fachleute identifizieren individuelle Chancen, um die betriebliche Abgabenlast gezielt zu reduzieren.