Gemeinsame Sache: Das Girokonto als Gemeinschaftskonto

1. Das Girokonto als Gemeinschaftskonto
2. Für Paare, WGs und gemeinsame Projekte
3. Vorsicht bei hohen Ein- und Auszahlungen
4. Gemeinschaftskonten bei Scheidung und Trennung
5. Eines für alle: Das Gemeinschaftskonto
6. FAQ: Häufige Fragen und Antworten

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Das Girokonto als Gemeinschaftskonto

Ein Girokonto als Gemeinschaftskonto gehört zwei oder mehreren Personen. Während bei einem klassischen Girokonto nur eine Person als Kontoinhaber:in eingetragen ist, gibt es bei einem Gemeinschaftskonto mindestens zwei oder mehrere Inhaber:innen. Das können beispielsweise Paare sein, eine Familie oder die Mitglieder einer Wohngemeinschaft.

Generell gilt, dass du ein bereits vorhandenes Girokonto nachträglich nicht in ein Gemeinschaftskonto umwandeln kannst. Du oder ihr müsst das Gemeinschaftskonto neu eröffnen. Wer anschließend als Kontoinhaber:in eingetragen ist, bekommt nicht nur eine eigene Girocard. Sie oder er erhält auch das Recht:

• Abhebungen und Einzahlungen zu tätigen
• Überweisungen auszuführen
• Daueraufträge einzurichten
• Einzugsermächtigungen zu erteilen beziehungsweise zu widerrufen

Wie bereits erwähnt, gibt es bei einem Gemeinschaftskonto zwei Modelle: das „Und“-Konto und das „Oder“-Konto. Hier die Unterschiede auf einen Blick:

• Bei einem „Und“-Konto müssen sämtliche Inhaber:innen des Kontos der Ausführung von Aufträgen zustimmen. Im Alltag sieht das dann so aus, dass eine Überweisung von allen Inhaber:innen mit einer TAN bestätigt werden muss.
• Das „Oder“-Konto ist im Gebrauch weniger aufwändig. Hier sind alle Inhaber:innen des Kontos zu gleichen Teilen und unabhängig voneinander handlungsbefugt. Das heißt: Eine Person kann eine Überweisung tätigen, ohne dass die übrigen Inhaber:innen dafür ihr Okay geben müssen.

Für Paare, WGs und gemeinsame Projekte

Ob Miete, Nebenkosten oder gemeinsame Einkäufe: Führen Paare oder Wohngemeinschaften einen gemeinsamen Haushalt, lassen sich mit einem Gemeinschaftskonto die entstehenden Kosten deutlich einfacher und fairer aufteilen.

Doch auf für Sportvereine oder Nachbarschafts-Projekte sind Gemeinschaftskonten gut geeignet, um die gerechte Finanzierung gemeinsamer Aktionen und Events auf die Beine zu stellen.

Insbesondere bei Erbengemeinschaften kann ein Gemeinschaftskonto Streitigkeiten vorbeugen, da es die Verwaltung etwaiger Einnahmen aus dem Erbe deutlich vereinfacht. Gehört etwa eine Immobilie zum Nachlass, können Einnahmen aus Miete oder Pacht gerechter verteilt werden.

Vorsicht bei hohen Ein- und Auszahlungen

Für nicht Verheiratete beziehungsweise nicht Verwandte gilt, dass Einzahlungen ab 20.000 Euro auf ein Gemeinschaftskonto vom Finanzamt als Schenkung an den oder die Mitinhaber:innen betrachtet werden. In diesem Fall wird Schenkungssteuer fällig, die bis 300.000 Euro 11 Prozent beträgt (Steuerklasse 1) beziehungsweise 20 Prozent bei Steuerklasse 2 und 30 Prozent bei Steuerklasse 3. Die Steuerklasse hat in diesem Bereich übrigens nichts mit der sonstigen Steuerklasse zu tun, sondern sichtet sich nach dem Verwandtschaftsgrad zum Schenker.

Das gleiche Prozedere bei Auszahlungen: Hebt eine Person 20.000 Euro von einem Gemeinschaftskonto ab, geht der Fiskus davon aus, dass es sich dabei um eine Schenkung der Mitinhaber:innen handelt, weshalb auch in diesem Fall Schenkungssteuer fällig wird.

Eheleute haben bei Ein- und Auszahlungen auf Gemeinschaftskonten mehr steuerfreien Spielraum. Bei ihnen liegt der persönliche Freibetrag für Schenkungen bei 500.000 Euro.

Gemeinschaftskonten bei Scheidung und Trennung

Lassen sich Eheleute scheiden, wird das Guthaben auf dem Gemeinschaftskonto zur Hälfte zwischen den Partner:innen aufgeteilt. Dabei ist es irrelevant, welche Seite mehr auf das Konto eingezahlt hat. Bei Verheirateten ist das durch die sogenannte Zugewinngemeinschaft geregelt.

Die Zugewinngemeinschaft ist einer von drei Güterständen in Deutschland. Dabei verwalten beide Ehepartner:innen ihr Vermögen selbst. Bedeutet: Mit dem Ende der Zugewinngemeinschaft bei Scheidung oder Tod eines der Verheirateten, kommt es zum hälftigen Zugewinnausgleich zwischen beiden Seiten.

Eine Ausnahme davon gibt es allerdings, und zwar, wenn im Ehevertrag verheirateter Paare festgelegt ist, wie das gemeinsame Kontoguthaben bei Scheidung und/oder Tod aufgeteilt werden soll.

So oder so ist es ratsam, neben dem Gemeinschaftskonto auch ein Einzelkonto zu führen, auf dem zum Beispiel das eigene Gehalt eingeht.

Ist das Gemeinschaftskonto bei Scheidung oder Trennung überzogen, haften beide Eheleute beziehungsweise Partner:innen dafür. Unabhängig davon, wer das Konto um welchen Betrag überzogen hat: Beide Seiten müssen für 50 Prozent der Schulden aufkommen und diese an die Bank zurückzahlen.

Eines für alle: Das Gemeinschaftskonto

Ob für Paare, Vereine, Wohn- oder Erbengemeinschaften: Ein Girokonto als Gemeinschaftskonto bietet eine Vielzahl von Vorteilen. Sei es die übersichtliche Organisation der gemeinsamen Finanzen oder Transparenz bei Einnahmen und Ausgaben. Wer mit dem Gedanken spielt, ein Gemeinschaftskonto zu eröffnen, muss vorab klären, ob es ein „Und“-Konto oder ein „Oder“-Konto sein soll. Denn gerade eine Scheidung kann für ein Gemeinschaftskonto schnell zum Problemfall werden. Deshalb bietet es sich an, immer auch ein Einzelkonto zu führen, etwa für Lohneingänge.

FAQ: Häufige Fragen und Antworten