Reiserücktrittsversicherung: Wann sie steuerlich absetzbar ist

Vor der Erstellung jeder Steuererklärung solltest du dir einen Überblick über deine Versicherungen verschaffen, denn einige dieser Policen sind von der Steuer absetzbar, sorgen also für eine Minderung deiner Steuerlast. 

So können private Haftpflichtversicherungen etwa als Sonderausgaben in der Steuererklärung in der Anlage „Vorsorgeaufwand“ unter den sonstigen Vorsorgeaufwendungen eingetragen werden. 

Auch Reiseversicherungen können steuerlich absetzbar sein, etwa eine Reisekrankenversicherung. Denn eine solche Police sichert private Risiken ab und gehört somit zu den Vorsorgeaufwendungen, die du abhängig von der Anerkennung als Basisabsicherung unter Sonderausgaben absetzen kannst. 

Reiserücktrittsversicherungen sind für Privatpersonen nach deutschem Steuerrecht hingegen nicht absetzbar. Eine solche Police sichert Reisende gegen finanzielle Verluste ab, die durch die Stornierung einer Reise entstehen können.  

Es handelt sich um eine reine Sachversicherung, die weder der Vorsorge dient noch zur Ausübung einer Ausbildung oder eines Berufes erforderlich ist. Selbst wenn ein Reiserücktritt krankheitsbedingt erfolgt, sind Prämien oder Stornokosten in der Regel nicht als außergewöhnliche Belastung abziehbar. Anders ist die Situation, wenn es sich um Dienstreisen handelt. 

Wird eine Reiserücktrittsversicherung nachweislich im Zusammenhang mit beruflichen Reisen abgeschlossen, können Angestellte diese im Regelfall in voller Höhe oder anteilig als Werbungskosten absetzen – sofern die Kosten nicht vom Arbeitgeber erstattet werden. Solche Situationen können beispielsweise bei Reisen zu Fortbildungen auftreten, für die der Arbeitgeber nicht aufkommt, oder zu Vorstellungsgesprächen. 

Noch relevanter ist diese Regelung für Selbstständige, die die Kosten in der Steuererklärung unter Betriebsausgaben vermerken können. Die Versicherungskosten werden als Nebenleistung zur Reise erfasst und wie Reisekosten behandelt. 

Doch was gilt, wenn du deine Dienstreise nutzt, um im Anschluss den Ort des beruflichen Termins privat zu erkunden? Bei diesem Modell, auch als Bleisure Travel bezeichnet, solltest du die Kosten aufteilen, sofern du die Tage des geschäftlichen und privaten Aufenthalts klar trennen kannst.  

Ein vereinfachtes Beispiel: Bei zwei Tagen beruflichem und zwei Tagen privatem Kontext würdest du demnach nur die Hälfte der Kosten der Reiserücktrittsversicherung absetzen. 

Generell kann es hilfreich sein, eine Steuerberatung hinzuzuziehen, um sicherzustellen, dass du alle relevanten Kosten korrekt angeben und keine Abzugsmöglichkeiten übersehen hast. 

Nice to know: Umfassende Beratung zu Versicherungsleistungen erhältst du zum Beispiel auch für den Abschluss einer Reiserücktritts- und Reiseabbruchversicherung von AXA Partners, vermittelt durch American Express. 

Reiserücktrittsversicherungen für Urlaube oder andere private Reisen sind nicht von der Steuer absetzbar. Ist eine Reise beruflich oder betrieblich veranlasst, kannst du die Kosten für eine solche Police als Werbungskosten oder Betriebsausgabe von der Steuer absetzen. Bei Mischreisen lassen sich die Kosten anteilig anrechnen, sofern die Aufteilung plausibel und nachvollziehbar ist. 

Mit dem Reisekomplettschutz von AXA Partners, vermittelt durch American Express, bist du für beliebig viele Reisen mit jeweils einer Dauer von bis zu 90 Tagen versichert, ein ganzes Jahr lang und inklusive Reiserücktritts- und Auslandskrankenversicherung.*