Versicherungen für Geschäftsführende einer GmbH

1. Position der GmbH-Geschäftsführenden
2. Haftung von GmbH-Geschäftsführer:innen
3. Schutz vor finanziellen Folgen beruflicher Fehlentscheidungen
4. Alternative rechtliche Absicherungen für Geschäftsführende
5. D&O-Versicherung: Für GmbH-Geschäftsführende wichtig
6. FAQ: Häufige Fragen und Antworten

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Position der GmbH-Geschäftsführenden

Die Geschäftsführer:innen sind neben der Gesellschafterversammlung das zweite gesetzliche Organ der GmbH. Ohne mindestens eine geschäftsführende Person ist die GmbH nicht handlungsfähig.

Geschäftsführende einer GmbH leiten die Geschäfte des Unternehmens und vertreten die Gesellschaft nach außen. Sie tragen die Verantwortung für die GmbH vom operativen Geschäft bis zur strategischen Ausrichtung.

In der Praxis sind die Geschäftsführer:innen einer GmbH oft gleichzeitig Gesellschafter:innen, also Personen, die Anteile an der GmbH halten. Dies ist jedoch keine Pflicht, Fremdgeschäftsführende können auch angestellt tätig sein.

Haftung von GmbH-Geschäftsführer:innen

Eine GmbH ist eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung. Demnach haftet die Gesellschaft ausschließlich mit ihrem Gesellschaftsvermögen, nicht jedoch mit dem Privatvermögen der einzelnen Gesellschafter:innen, die sich an der GmbH beteiligen.

Auch die Geschäftsführer:innen einer GmbH haften gegenüber Vertragspartnern der GmbH und anderen Dritten somit grundsätzlich nicht persönlich – es sei denn, ihnen wird eine Vernachlässigung der Sorgfalt nachgewiesen. Dann können sie sehr wohl persönlich haftbar gemacht werden.

Zu diesen Sorgfaltspflichten zählt beispielsweise die Einhaltung gesetzlicher und vertraglicher Bestimmungen, dazu gehören:

• Pflicht zur Buchführung und Bilanzierung
• Veröffentlichungspflichten
• Steuerrechtliche Pflichten
• Pflichten gegenüber den Sozialversicherungsträgern
• Pflichten im Zusammenhang mit der Finanzierung der Gesellschaft
• Pflichten gegenüber den Gesellschafter:innen und der Gesellschafterversammlung
• Anmelde- und Registerpflichten
• Anzeigepflichten
• Sachverwalterpflichten
• Einhaltung wettbewerbsrechtliche Vorgaben

Außerdem müssen die Geschäftsführer:innen Weisungen der Gesellschafterversammlung befolgen.

Schutz vor finanziellen Folgen beruflicher Fehlentscheidungen

Zur Deckung der erwähnten Risiken kommt der Abschluss einer D&O-Versicherung in Betracht. D&O steht für Directors and Officers Liability Insurance, die Police ist also auf Führungskräfte und Entscheidungsträger:innen zugeschnitten. Eine solche Versicherung schützt vor hohen Schadenersatzforderungen im Innen- und Außenverhältnis, für die Geschäftsführende bei schwerwiegenden Fehlern sonst mit Ihrem Privatvermögen haften müssten.

Zudem ist in den meisten Policen eine Rechtsschutzfunktion inkludiert, die bei Rechtsstreitigkeiten einspringt und unberechtigte Ansprüche abwehrt oder die Kosten eines Rechtsstreits übernimmt.

Weitere optionale Bausteine einer D&O-Versicherung sind ein Nachhaftungsschutz für Schäden, die erst nach Vertragsende festgestellt werden, sowie eine Rückwärtsversicherung, die Schäden versichert, deren Ursache schon vor dem Versicherungsverhältnis ausgemacht wird, aber der Schaden erst innerhalb des Versicherungszeitraums eintritt.

Eine D&O-Versicherung wird von vielen Fachleuten für GmbH-Geschäftsführer:innen als sinnvoll erachtet, da mit dieser Position verschiedene existenzbedrohende Haftungsszenarien einhergehen: in der Gründungsphase beispielsweise eine Unterbilanzhaftung, im operativen Alltag ungünstige Vertragsschlüsse oder in Krisen sogar eine Insolvenzverschleppung.

Zudem steigt die Gefahr von Fehlentscheidungen in der Führungsetage aufgrund zunehmender Regulierungen wie dem EU-Lieferschutzkettengesetz oder ESG-Auflagen weiter an. Darüber hinaus erhöht eine angespannte wirtschaftliche Lage das Risiko von Zahlungsunfähigkeiten.

Kosten einer D&O-Versicherung

Die Höhe der Beiträge einer D&O-Versicherung hängen von verschiedenen Parametern ab, beispielsweise von der Branche, der Umsatzhöhe, der Anzahl der versicherten Führungskräfte, einer etwaigen Gehaltsfortzahlung im Schadensfall, der Höhe der Selbstbeteiligung sowie der Deckungssumme.

Die jährlichen Beiträge beginnen etwa bei knapp 300 Euro, können aber auch vierstellig ausfallen. In der Regel schließt die GmbH die D&O-Versicherung für die Führungsriege ab und übernimmt die Beitragsleistungen.

Alternative rechtliche Absicherungen für Geschäftsführende

Neben der D&O-Versicherung gibt es andere rechtliche Policen, die als Versicherung für Geschäftsführer:innen einer GmbH infrage kommen.

Die vereinbarte Deckungssumme einer Versicherung kann schnell aufgebraucht sein, allein für die Abwehrkosten kommt oft ein stattlicher Betrag zusammen. Um für diese Fälle zusätzliche Sicherheiten zu haben, kommt eine eigenständige Strafrechtsschutzversicherung für Geschäftsführer:innen infrage.

Eine Vermögensschadenrechtsschutzversicherung kann zudem eine gute Alternative zur D&O-Versicherung sein, sollte diese vom Unternehmen nicht abgeschlossen werden.

D&O-Versicherung: Für GmbH-Geschäftsführende wichtig

Die D&O-Versicherung schützt Führungskräfte wie GmbH-Geschäftsführer:innen bei Haftungsansprüchen. Diese können entstehen, wenn sie Fehlentscheidungen treffen und die erforderliche Sorgfaltspflichten nicht aufbringen. Neben dem Schutz von Vermögensschäden ist auch ein Rechtsschutz zur Abwehr unberechtigter Ansprüche inkludiert.

In der Regel wird eine solche Police von der Gesellschaft abgeschlossen, falls nicht, sollte sich die Geschäftsleitung selbst darum kümmern. Alternativ kann auch eine Vermögensschadenrechtsschutzversicherung sinnvoll sein, um zumindest das Kostenrisiko der Geschäftsführenden abzudecken.

FAQ: Häufige Fragen und Antworten