- Das Gesamtkapital kurz erklärt
- Position des Gesamtkapitals in der Bilanz
- Wichtiger Faktor für Unternehmen
- Berechnung des Gesamtkapitals und Rentabilität
- Gesamtkapital: Wichtige Kennzahl für Analysen
- FAQ: Häufige Fragen und Antworten zum Gesamtkapital
Das Wichtigste aus diesem Artikel
- Definition von Gesamtkapital: Der Wert des Gesamtvermögens eines Unternehmens einschließlich Eigenkapital und Fremdkapital.
- Definition von Bilanz: Eine finanzielle Aufstellung der Vermögenswerte und Kapitalgegenstände eines Unternehmens zu einem bestimmten Stichtag.
- Gesamtkapitalrentabilität: Wichtige Kennzahl zur Verdeutlichung, wie effizient ein Unternehmen sein Kapital einsetzt.
- Gesamtkapitalrendite: Synonym für Gesamtkapitalrentabilität.
Das Gesamtkapital kurz erklärt
Unternehmen verfügen über diverse finanzielle Ressourcen, die zu ihrem Gesamtvermögen beitragen. Dazu zählen unter anderem selbst eingebrachte Mittel wie das Eigenkapital oder solche Mittel, die von Dritten zur Verfügung gestellt werden, also Fremdkapital.
Ebenfalls einberechnet ins Gesamtvermögen werden die sogenannten Sonderposten und weitere Faktoren wie Immobilien, Verbindlichkeiten und Rückstellungen. Werden alle diese Werte zusammengefasst, ergeben sie das Gesamtkapital, also das gesamte Vermögen, über das ein Unternehmen verfügt.
Position des Gesamtkapitals in der Bilanz
Die Bilanz ist Teil des Rechnungswesens und muss von Unternehmen zum Abschluss jedes Geschäftsjahres erstellt werden. Sie stellt die Schulden und das Vermögen eines Unternehmens zu einem bestimmten Stichtag gegenüber und ist in Aktiva und Passiva aufgeteilt.
Das Gesamtkapital des Unternehmens wird dabei auf der Passivseite der Bilanz in Form seiner Einzelposten dargestellt. Ein paar Beispiele zur Verdeutlichung, was sich dahinter verbirgt:
- Über das Eigenkapital kann das Unternehmen frei verfügen. Das Eigenkapital kann beispielsweise bei einem Jahresüberschuss durch erzielte Gewinne weiter aufgestockt werden oder als Puffer dienen, wenn stattdessen ein Minus erwirtschaftet wurde.
- Das Fremdkapital beschreibt Verpflichtungen gegenüber Dritten, also beispielsweise Kredite bei Banken, Rückstellungen oder Verbindlichkeiten wie unbezahlte Rechnungen.
- Die Position Sonderposten meint alle Werte, die nicht eindeutig dem Eigen- oder Fremdkapital zugeordnet werden können, dazu können unter anderem Steuerrückzahlungen zählen.
Quick-Info: Ausgleich in der Bilanz
Während die Aktivseite der Bilanz beschreibt, wie das Unternehmen seine Vermögenswerte verwendet, zeigt die Passivseite, woher die finanziellen Ressourcen für die Finanzierung stammen. Sowohl die Aktiva- als auch Passiva-Seite der Bilanz gleichen sich üblicherweise zum Stichtag für den Jahresabschluss aus. Das Gesamtkapital entspricht daher der Bilanzsumme.
Sind die Seiten jedoch nicht ausgeglichen, ist die Passivseite beispielsweise höher als die Aktivseite, liegt unter Umständen ein Fehler in der Buchhaltung vor. Möglich ist aber auch, dass das Unternehmen mehr investiert hat, als es an finanziellen Mitteln zur Verfügung hatte und so ein Fehlbetrag entstanden ist. Dieser wird dann auf der Aktiva-Seite abgebildet, um die Bilanz auszugleichen.
Wichtiger Faktor für Unternehmen
Das Gesamtkapital gibt Auskunft über die finanzielle Struktur eines Unternehmens und darüber, wie viele Mittel für Finanzierungen aus eigenen oder fremden Quellen stammen. Fehlt es beispielsweise an Eigenkapital oder Fremdkapital, kann das schwerwiegende Folgen für das Unternehmen haben. Wenn zum Beispiel Rechnungen nicht mehr ausgeglichen werden können und die Firma in Zahlungsverzug gerät.
Je mehr das Unternehmen dabei auf fremde Mittel angewiesen ist, desto höher ist die Abhängigkeit und das Zahlungsausfallrisiko des Unternehmens. Das Ziel ist daher ein möglichst ausgeglichenes Gesamtkapital, bei dem weder eigene noch fremde Ressourcen stark überwiegen.
Good to know: Humankapital
In der Bilanz werden zwar nur Eigenkapital und Fremdkapital als Gesamtkapital ausgewiesen, entscheidend für den Erfolg eines Unternehmens ist aber zudem sein Humankapital. Dahinter verbergen sich die gesammelte Arbeitskraft der Firma und das Wissen und die Fähigkeiten der Angestellten.
Berechnung des Gesamtkapitals und Rentabilität
Das Gesamtkapital eines Unternehmens kann durch eine einfache Formel berechnet werden:
Gesamtkapital = Eigenkapital + Fremdkapital + Sonderposten
Werden Eigenkapital, Fremdkapital und Sonderposten addiert, ergibt sich die Summe aller Vermögenswerte. Diese Summe hilft bei der Analyse der Finanzstabilität des Unternehmens.
Um die Entwicklung des Gesamtkapitals eines Unternehmens über einen gewissen Zeitraum zu betrachten, kann der Durchschnittswert des Gesamtkapitals im Jahresverlauf herangezogen werden. Dieser errechnet sich, indem das Gesamtkapital zu Beginn des Geschäftsjahres mit dem Wert des Gesamtkapitals am Ende des Jahres addiert und das Ergebnis durch zwei geteilt wird.
Faktor Gesamtkapitalrentabilität
Auch die Gesamtkapitalrentabilität kann Aufschluss über die finanzielle Entwicklung eines Unternehmens geben. Die Kennzahl, die auch Gesamtkapitalrendite genannt wird, zeigt, wie effizient das Kapital des Unternehmens eingesetzt wird. Der Wert wird dabei unter anderem unter Berücksichtigung der Verzinsung berechnet und in Prozent ausgedrückt.
Die Formel für die Berechnung der Gesamtkapitalrentabilität lautet:
- (Unternehmensgewinn + Fremdkapitalzinsen): Gesamtkapital x 100
Das Ziel der Unternehmen sollte sein, den Wert der Gesamtrentabilität über dem Zinssatz des benötigten Fremdkapitals zu halten. Ein guter Wert für die Gesamtkapitelrendite von Unternehmen des deutschen Mittelstandes liegt zwischen 10 und 15 Prozent.
In einigen Branchen kann der als gut geltende Wert allerdings auch niedriger liegen. Daher ist es ratsam, als Unternehmen die Werte stets mit anderen Unternehmen derselben Branche zu vergleichen, um Erkenntnisse zur eigenen Wettbewerbsfähigkeit zu bekommen.
Gesamtkapital: Wichtige Kennzahl für Analysen
Für den Erfolg eines Unternehmens ist das Gesamtkapital entscheidend. Es ist die Summe seiner Vermögenswerte, die aus eigenen und externen Quellen stammen, und gibt Aufschluss über die finanzielle Struktur der Firma. Zudem dient das Gesamtkapital als Rechengröße dafür, wie effizient das Unternehmen im Jahresverlauf wirtschaftet, also wie hoch seine Gesamtkapitalrentabilität liegt. So lässt sich die finanzielle Lage der Firma auch mit Wettbewerbern vergleichen.
FAQ: Häufige Fragen und Antworten zum Gesamtkapital
Wie berechne ich das Gesamtkapital?
Das Gesamtkapital ist die Summe aus Eigenkapital und Fremdkapital. Ebenfalls addiert werden die sogenannten Sonderposten, die sich weder dem Eigen- noch Fremdkapital zuordnen lassen. Das Gesamtkapital wird in der Bilanz zum Jahresabschluss eines Unternehmens ausgewiesen, kann aber auch im Jahresverlauf als Durchschnitt berechnet werden. Dazu wird der Wert zum Anfang des Geschäftsjahres mit dem Wert zum Ende addiert und durch zwei geteilt.
Ist Gesamtkapital gleich Bilanzsumme?
Ja, das Gesamtkapital entspricht der Bilanzsumme. Das Gesamtkapital steht zwar auf der Passivseite der Bilanz und setzt sich zusammen aus der Summe von Eigenkapital und Fremdkapital, allerdings sollte dieser Wert stets mit der Aktivseite übereinstimmen.
Ist Gesamtkapital Eigenkapital?
Nicht nur: Das Gesamtkapital setzt sich zusammen aus Eigenkapital, also vom Unternehmen selbst eingebrachte finanzielle Mittel, und finanziellen Ressourcen aus externen Quellen, dem Fremdkapital.
*Detaillierte Informationen zu Leistungen, insbesondere zu Ausschlüssen, kannst du den jeweiligen Bedingungen des Kartenproduktes oder des Versicherungsproduktes entnehmen.
Bitte beachte, dass es sich bei unseren Artikeln um rein redaktionelle Inhalte handelt, die einen Überblick zu einem bestimmten Thema geben. American Express bietet keine Anlageberatung oder spricht Empfehlungen aus. Entsprechende Themenbereiche sind immer risikobehaftet, weshalb du stets mit Expert:innen sprechen solltest, wenn du weitere Schritte in diese Richtung planst. American Express übernimmt keine Haftung. Auch kann keine Gewähr für die Aktualität der bereitgestellten Informationen übernommen werden. Eventuell im Text genannte Attribute von Kreditkarten gelten nicht zwangsläufig für American Express Kreditkarten. Wir empfehlen, die spezifischen Bedingungen und Konditionen deiner Kreditkarte sorgfältig zu prüfen.
*Partnerschaft-Disclaimer:
Amexcited GUIDE ist eine kostenlose Online-Ressource, deren Ziel es ist, unseren Besuchern hilfreiche Inhalte und Vergleichsfunktionen zu bieten. Wir erhalten Werbevergütungen von Unternehmen, die auf der Seite empfohlen werden. Dies wirkt sich auf die Position und die Reihenfolge aus, in der Marken (und/oder ihre Produkte) präsentiert werden und es beeinflusst zudem die ihnen zugewiesene Punktezahl. Firmeneinträge auf dieser Seite implizieren KEINE Befürwortung. Wir zeigen nicht alle Anbieter auf dem Markt. Sofern nicht ausdrücklich in unseren Nutzungsbedingungen festgelegt, werden alle Zusicherungen und Gewährleistungen in Bezug auf die auf dieser Seite präsentierten Informationen abgelehnt. Die Informationen, einschließlich der Preise, die auf dieser Webseite angezeigt werden, können sich zu jeder Zeit ändern.
Erfahre hier mehr zu den Bedingungen der jeweiligen Karten
- Platinum Card
Es gelten Bedingungen: Vorausgesetzt, du machst mit der Karte innerhalb der ersten 6 Monate nach Kartenerhalt einen Umsatz von mindestens 10.000 Euro (unter Ausschluss von Bargeldauszahlungstransaktionen und nach Abzug von etwaigen Gutschriften von Vertragspartnern), führst das Kartenkonto einwandfrei (u.a. kein Zahlungsverzug) und kündigst den Kartenvertrag nicht innerhalb der ersten 12 Monate, erhältst du ein Startguthaben in Höhe von 230 Euro. Die Gutschrift erfolgt mit nächstmöglicher Abrechnung, bereits nachdem du den Mindestumsatz erreicht hast, wird jedoch wieder rückgängig gemacht, sollte es zu der Kündigung in dem eingangs genannten Zeitraum kommen. Voraussetzung für den Anspruch auf den Willkommensbonus ist die erfolgreiche Ausstellung der Karte und dass du in den letzten 18 Monaten nicht Hauptkarteninhaber:in einer American Express Karte warst. Im Fall einer Kartenkündigung oder eines Kartenwechsels innerhalb der ersten 12 Monate nach Ausstellung der Karte, erlischt dein Anspruch auf den Willkommensbonus rückwirkend. Willkommensboni werden von American Express nur unter Vorbehalt der Einhaltung o.g. Bedingungen gutgeschrieben. Weitere Informationen dazu findest du im Preis- und Leistungsverzeichnis. Die vollständigen Bedingungen zum Einlösen der Guthaben sowie die teilnehmenden Partner findest du hier.
- Gold Card
Es gelten Bedingungen: Vorausgesetzt, du machst mit der Karte innerhalb der ersten 6 Monate nach Kartenerhalt einen Umsatz von mindestens 4.500 Euro (unter Ausschluss von Bargeldauszahlungstransaktionen und nach Abzug von etwaigen Gutschriften von Vertragspartnern), führst das Kartenkonto einwandfrei (u.a. kein Zahlungsverzug) und kündigst den Kartenvertrag nicht innerhalb der ersten 12 Monate, erhältst du ein Startguthaben in Höhe von 170 Euro. Die Gutschrift erfolgt mit nächstmöglicher Abrechnung, bereits nachdem du den Mindestumsatz erreicht hast, wird jedoch wieder rückgängig gemacht, sollte es zu der Kündigung in dem eingangs genannten Zeitraum kommen. Voraussetzung für den Anspruch auf den Willkommensbonus ist die erfolgreiche Ausstellung der Karte und dass du in den letzten 18 Monaten nicht Hauptkarteninhaber:in einer American Express Karte warst. Im Fall einer Kartenkündigung oder eines Kartenwechsels innerhalb der ersten 12 Monate nach Ausstellung der Karte, erlischt dein Anspruch auf den Willkommensbonus rückwirkend. Willkommensboni werden von American Express nur unter Vorbehalt der Einhaltung o.g. Bedingungen gutgeschrieben. Weitere Informationen dazu findest du im Preis- und Leistungsverzeichnis.
- American Express Card
Alle Details zu den Leistungen und Versicherungen findest du hier.
- American Express Blue Card
Vorausgesetzt, du machst mit der Karte innerhalb der ersten 6 Monate nach Kartenerhalt einen Umsatz von mindestens 600 Euro, erhältst du ein Startguthaben in Höhe von 25 Euro. Es gelten weitere Bedingungen: Nach erfolgreicher Kartenaktivierung über Web, App oder Telefon musst du deine Amex Blue Card innerhalb deines Online-Kartenkontos oder der Amex App für das Angebot registrieren. Das Angebot ist dort jeweils ca. 7 Tage nach Kartenerhalt im Amex Offers Bereich zu finden. Dein einmaliges Startguthaben über 25 Euro wird dir nach erfolgtem Kartenumsatz von mindestens 600 Euro (nach Abzug von etwaigen Gutschriften von Vertragspartnern) auf dein Kartenkonto gutgeschrieben. Die Kartenaktivierung und die Registrierung für das Angebot müssen innerhalb von 4 Wochen nach Kartenerhalt erfolgen, um sich für das Startguthaben zu qualifizieren. Die Kartenumsätze von insgesamt 600 Euro müssen in den ersten 6 Monaten nach Kartenerhalt erfolgen, um sich für das Startguthaben in Höhe von 25 Euro zu qualifizieren. Im Angebotszeitraum kannst du das Startguthaben in der Regel innerhalb von 5 Werktagen nach Erfüllung der Angebotsvoraussetzungen in deinem Online-Kartenkonto sehen. Stornierungen oder Rückerstattungen von Transaktionen, die die Höhe der Ausgaben reduzieren bzw. keine Ausgaben bedeuten, können zum Verlust des Startguthaben führen. Voraussetzung für den Anspruch auf den Willkommensbonus ist die erfolgreiche Ausstellung der Karte und dass du in den letzten 18 Monaten nicht Hauptkarteninhaber:in einer American Express Karte warst. Im Fall einer Kartenkündigung oder eines Kartenwechsels innerhalb der ersten 12 Monate nach Ausstellung der Karte, erlischt dein Anspruch auf den Willkommensbonus rückwirkend. Willkommensboni werden von American Express nur unter Vorbehalt der Einhaltung o.g. Bedingungen gutgeschrieben. Weitere Informationen dazu findest du im Preis- und Leistungsverzeichnis.
- PAYBACK American Express Card
1) Bei allen American Express Akzeptanzpartnern. Ausgenommen sind Tankstellenumsätze. 2) Voraussetzung für die Extra°Punkte ist die erfolgreiche Ausstellung der Karte und dass du in den letzten 18 Monaten nicht Hauptkarteninhaber einer PAYBACK American Express Karte warst. Im Fall einer Kündigung innerhalb der ersten 12 Monate, erlischt dein Anspruch auf die Extra°Punkte. Die Punktegutschrift erfolgt 4-6 Wochen nach Kartenausstellung, jedoch vorbehaltlich der Einhaltung der Bedingungen. Weitere Informationen dazu findest du im Preis- und Leistungsverzeichnis. 3) Voraussetzung ist, dass du weiterhin am PAYBACK Programm teilnimmst. Werden über einen Zeitraum von drei Jahren keine °Punkte gesammelt, verfallen die °Punkte gemäß Ziffer 5 der Teilnahmebedingungen für das PAYBACK Programm. 4) Weitere Informationen zu den Versicherungen und insbesondere über die Ausschlüsse findest du hier. 5) Beitragsfrei bezieht sich auf den dauerhaften Entfall des Jahresentgelts. Im Rahmen der Kartennutzung können Entgelte gem. AGB anfallen. Google Pay ist eine Marke von Google LLC. Apple Pay ist in den Vereinigten Staaten von Amerika und anderen Ländern eine eingetragene Marke von Apple Inc.
